Vinst och skatt på aktier – kalkylator för din aktieaffär

När du säljer aktier i en vanlig aktiedepå betalar du 30 % skatt på vinsten. Vinsten är försäljningspriset efter courtage minus omkostnadsbeloppet, det vill säga vad aktierna kostade inklusive courtage. Exempel: köper du 100 aktier för 150 kr och säljer dem för 210 kr, med 39 kr i courtage vid både köp och försäljning, blir vinsten 5 922 kr och skatten 1 776,60 kr. Gör du förlust kan den i stället minska skatten. Räkna på din egen affär i kalkylatorn nedan.

Kalkylator: vinst och skatt på aktier

Så räknar du ut vinsten

Skatteverkets grundformel är enkel: försäljningspris − omkostnadsbelopp = vinst eller förlust.

• Försäljningspris = antal aktier × säljkurs − courtage vid försäljningen.
• Omkostnadsbelopp = antal aktier × köpkurs + courtage vid köpet.

Courtaget räknas alltså med på båda sidor. Läs mer om avgiften i vår guide om courtage, och om du vill veta vilken kurs aktien måste nå för att du ska gå jämnt upp kan du använda vår break-even-kalkylator. Vill du bara veta hur många procent en aktie har stigit eller fallit passar kalkylatorn för procentuell förändring.

Har du köpt vid flera tillfällen: genomsnittsmetoden

Har du köpt samma aktie vid olika tillfällen ska du använda genomsnittsmetoden. Du lägger ihop vad alla köp kostat inklusive courtage och delar med det totala antalet aktier. Det ger ett genomsnittligt omkostnadsbelopp per aktie, som du sedan använder när du säljer hela eller delar av innehavet. Beräkningen görs separat för varje aktieslag, till exempel A- och B-aktier i samma bolag.

Schablonmetoden: 20 % av försäljningspriset

För marknadsnoterade aktier får du i stället välja schablonmetoden. Då sätts omkostnadsbeloppet till 20 % av försäljningspriset efter courtage, och resten (80 %) räknas som vinst. Metoden är användbar om du inte vet vad aktierna kostade, till exempel om du har ärvt dem eller tappat bort avräkningsnotan. Du får välja schablonmetoden även när du känner till det verkliga omkostnadsbeloppet, men det lönar sig bara om aktierna har stigit mer än 400 % i värde.

Så här skiljer sig metoderna i två exempel med 100 aktier och 39 kr i courtage vid köp och försäljning:

I det andra exemplet har aktien stigit 600 %, och då blir schablonmetoden förmånligare. Omkostnadsbeloppet är 3 039 kr, vinsten med verkligt omkostnadsbelopp 17 922 kr och med schablonmetoden 16 768,80 kr.

Om du gör förlust

En förlust på marknadsnoterade aktier kvittas först mot vinster på andra marknadsnoterade aktier och aktiefonder som du sålt samma år. Den delen av förlusten minskar skatten fullt ut, med 30 % av beloppet.

Räcker inte vinsterna till får 70 % av den återstående förlusten dras av mot andra kapitalinkomster, till exempel ränteintäkter. Blir det ett underskott av kapital får du skattereduktion med 30 % på underskott upp till 100 000 kr och 21 % på den del som överstiger 100 000 kr. Kvittningen och kvoteringen gör Skatteverket automatiskt i deklarationen.

Exempel på förlust

Du köper 50 aktier för 200 kr och säljer dem för 150 kr, med 39 kr i courtage vid varje affär. Omkostnadsbeloppet blir 10 039 kr och försäljningspriset 7 461 kr, alltså en förlust på 2 578 kr. Har du sålt andra aktier med minst lika stor vinst samma år minskar skatten med cirka 773 kr. Har du inga sådana vinster är 70 % avdragsgill, vilket ger cirka 541 kr i lägre skatt.

Deklarera försäljningen

Försäljningar i en vanlig depå redovisas på blanketten K4 i inkomstdeklarationen året efter försäljningen. Marknadsnoterade aktier redovisas i avsnitt A. Banken eller nätmäklaren skickar ofta kontrolluppgifter med försäljningspriset till Skatteverket, och i e-tjänsten finns ofta försäljningarna förifyllda. Det är ändå du som ansvarar för att omkostnadsbeloppet blir rätt, så spara dina avräkningsnotor.

ISK och kapitalförsäkring beskattas på ett annat sätt

Kalkylatorn gäller bara vanlig aktiedepå. På investeringssparkonto och i kapitalförsäkring betalar du ingen skatt på vinsten när du säljer och du får inte dra av förluster. I stället betalar du en årlig schablonskatt på kontots värde. Läs mer om skatt på ISK.

Begränsningar i beräkningen

• Kalkylatorn räknar med ett köp och en försäljning av hela posten. Har du köpt vid flera tillfällen behöver du först räkna ut ditt genomsnittliga omkostnadsbelopp.
• Utdelningar, valutaväxling, emissioner, splitar och utländsk skatt ingår inte.
• Skatteeffekten av en förlust beror på dina övriga kapitalinkomster och kapitalutgifter under året.
• Reglerna gäller privatpersoner som är skattskyldiga i Sverige och marknadsnoterade aktier. Onoterade aktier och fåmansföretag har särskilda regler.

Vanliga frågor

Hur mycket skatt betalar man på aktievinst?

I en vanlig aktiedepå betalar du 30 % skatt på vinsten, det vill säga på skillnaden mellan försäljningspriset och omkostnadsbeloppet, båda räknade med courtage.

Räknas courtage in när man räknar ut vinsten?

Ja. Courtaget vid köpet ingår i omkostnadsbeloppet och courtaget vid försäljningen dras från försäljningspriset. Det minskar vinsten och därmed skatten.

När lönar sig schablonmetoden?

När aktierna har stigit mer än 400 % sedan köpet, eller när du inte vet vad de kostade. Med schablonmetoden räknas 80 % av försäljningspriset efter courtage som vinst.

Kan man dra av förluster på aktier?

Ja. Förluster på marknadsnoterade aktier kvittas fullt mot vinster på marknadsnoterade aktier och aktiefonder samma år. Återstående förlust får dras av till 70 % mot andra kapitalinkomster.

Betalar man skatt på aktievinst på ISK?

Nej, på investeringssparkonto betalar du inte skatt när du säljer med vinst. I stället betalar du en årlig schablonskatt beräknad på kontots värde, och förluster får inte dras av.

Informationen på sidan är allmän och utgör inte investeringsrådgivning. Investeringar i värdepapper kan både öka och minska i värde och det finns en risk att du inte får tillbaka hela det insatta kapitalet. Skattereglerna kan ändras, och exemplen är förenklade. Kontakta Skatteverket om du är osäker på vad som gäller för dig.